Самозанятый гражданин в такси в 2019 году: работа водителем, налоги, лицензия

С 01 января 2019 года в 4-х субъектах Российской Федерации запущен экспериментальный налоговый режим. Называется он «Налог на профессиональный доход».

В соответствии с законом N 422-ФЗ самозанятые водители такси могут работать в Москве и Московской области, Республике Татарстан, Калужской области.

В этих регионах до 2028 года вводится новая система налогообложения. Она освобождает гражданина от уплаты страховых взносов в пенсионный и социальный страховой фонды. Минимальная ставка налогообложения составляет 4-6 %.

Самозанятый гражданин в такси в 2019 году регистрируется без посещения налоговой инспекции в уведомительном порядке.

Плюсы и минусы самозанятости

У работы самозанятого водителя в такси есть плюсы и минусы – перед регистрацией нужно их взвесить.

Что лучше в такси: самозанятый или ИП – ответ на этот вопрос зависит от нескольких факторов:

наличие стажа до регистрации самозанятости (если его недостаточно для получения социальной пенсии, то нужно регистрировать ИП с оплатой взносов в пенсионный фонд);
регион проживания (форма налогообложения доступна только в 4-х субъектах);
уровень заработка (чем он выше, тем менее выгодно ИП);
является работа в такси постоянной или временной подработкой.

Плюсы самозанятости:

налог составляет 4 % или 6 %;
уведомительный порядок регистрации через приложение «Мой налог»;
не нужно оплачивать страховые взносы в пенсионный фонд и соцстрах (в 2019 году они составляют 36 238 рублей);
все расчеты и начисления налоговых удержаний производят сотрудники ФНС, нет необходимости нанимать бухгалтера для ведения отчетности;
легализация профессиональной деятельности с возможностью получить справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Минусы самозанятости в такси:

нельзя зарегистрироваться в других регионах (кроме Москвы, Московской и Калужской области, РТ);
при превышении уровня годового дохода в 2 400 000 рублей повышается ставка налогообложения;
нет отчислений в пенсионный фонд, нужно копить пенсию самостоятельно;
не оплачиваются листы временной нетрудоспособности;
нельзя принимать на работу сотрудников;
вести профессиональную деятельность можно только в регионе регистрации (если таксист зарегистрирован в Москве, то он не может оказывать услуги в соседней области).

Что нужно для работы?

Для работы в такси самозанятому нужно:

установить на телефон приложение «Мой налог» и подать через него заявление в ФНС с приложенным сканом паспорта и личной фотографией;
оформить лицензию на осуществление перевозки пассажиров и их багажа на личном автомобиле;
или оформить договор аренды на автомобиль с уже полученной лицензией;
заключить договор с сервисом вызова такси или таксопарком;
пройти технический контроль транспортного средства и медицинский осмотр;
заполнить путевой лист;
выйти на линию и выполнять заказы пассажиров.

На своем авто или такси в аренду?

Самозанятый может работать в такси на своем авто или брать транспортное средство в аренду. Этот налоговый режим не накладывает никаких ограничений на возможности использования авто. Такси в аренду самозанятым получить проще, поскольку они могут выступать контрагентом с официальным статусом.

Физическое лицо без регистрации ИП и самозанятости не считается надежным контрагентом и ему может быть отказано в аренде того автомобиля, который необходим для работы.

Для работы на своем автомобиле нужно оформить лицензию в министерстве транспорта. На арендный авто разрешительная документация уже может быть оформлена.

Плюсом аренды станет возможность получить для работы брендированный автомобиль, что в большинстве диспетчерских служб заказа такси дает приоритет в распределении заказов.

Налоги на профессиональную деятельность

Установлены минимальные налоги на профессиональную деятельность. Эта мера призвана стимулировать процесс легализации самозанятых граждан.

Налоги для самозанятых в такси следующие:

4% от полученной прибыли при оказании услуги физическому лицу;
6% от полученной прибыли при оказании услуги юридическому лицу (ООО, ОАО, НКО).

Предусмотрен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Предоставляется в виде снижения процентной ставки налогообложения на 1 % по оказанным физическим лицам услугам и на 2 % по оказанным юридическим лицам услугам.

Он работает по накопительной схеме:

январь – доход составил 50 000 рублей, нужно заплатить 3 % налога (1500 рублей), из суммы налогового вычета отнимается 500 рублей – остается 9500 рублей);
февраль – доход составил 45 000 рублей, налог 3 % 91350 рублей), их вычета отнимается 450 рублей (остается 9050 рублей);
март – доход 100 000 рублей, 3 % налога составят 3000 рублей, а налоговый вычет уменьшиться на 1000 рублей и остаток составит 8050 рублей.

Таким образом будет продолжаться до того момента, когда все 10 000 рублей налогового вычета не будут исчерпаны. После этого будет применяться стандартная ставка налогообложения 4 % при оказании услуг физическим лицам и 6% при работе с юридическими лицами.

Путевые листы и другая документация

При выходе на линию у самозанятого водителя должны при себе быть все предусмотренные законом документы:

водительское удостоверение, разрешающее управлять той категорией транспорта, к которой относится его автомобиль;
свидетельство о регистрации транспортного средства;
если автомобиль в аренде, то договор;
полиса ОСАГО, в котором внесен разрешенный вид использования «в такси»;
талон техосмотра авто (срок годности для такси – 6 месяцев);
лицензия на перевозку пассажиров и их багажа;
путевой лист.

В соответствии с Уставом автомобильного транспорта №259-ФЗ, путевой лист такси для самозанятых водителей выпускается ими самостоятельно. Форма документа есть в приложении «Мой налог».

Распечатать документ на мелованной бумаге. Заполнять в обязательно порядке следующие поля:

название организации, передающей заказы пассажиров (таксопарк или диспетчерская служба);
ФИО таксиста и его паспортные данные;
сведения о прохождении им предрейсового медицинского осмотра (необходима печать медицинского работника);
сведение о технической исправности автомобиля;
маршрут следования (указывается фактическая территории, на которой осуществляет свою деятельность водитель).

При выявлении факта отсутствия путевого листа у таксиста он наказывается штрафом в размере 500 рублей. Функция проверки путевого листа возложена на инспектора ГИБДД РФ.

Как стать самозанятым?

Перед тем, как оформить свою профессиональную деятельность как самозанятый в такси, следует внимательно изучить все положения соответствующего закона. Его незнание не освободит от ответственности в будущем.

Основные принципы:

уведомительный порядок (достаточно подать заявление и затем передавать сведения о получаемых доходах);
при оказании услуг обязательно формировать квитанцию (пассажиру он может выдаваться в печатном или электронном виде, путем считывания QR-кода);
при найме сотрудника или превышении установленного порога дохода (2 400 000 рублей в год) налоговая инспекция в одностороннем порядке может изменить статус самозанятого гражданина на индивидуального предпринимателя;
отказ от налога на профессиональную деятельность производится уведомительно через приложение «Мой налог».

Инструкция «Как стать самозанятым в такси»:

установить на телефон приложение «Мой налог» и верифицироваться в нем;
загрузить скан паспорта гражданина РФ (прописка в регионе регистрации не нужна, но деятельность можно будет вести только в этом субъекте Федерации);
загрузить свое личное фото;
заполнить форму заявления о переходе на новый режим налогообложения (для ИП – не нужно прекращать свою регистрацию, заполните это заявление);
прикрепите данные о расчетном счете;
разрешить автоматическое списание начисленного налога;
заключите договор с таксопарком или диспетчерской службой заказа такси на передачу вам вызовов;
получите лицензию на автомобиль.

Как работать самозанятым в такси?

Работа в такси для самозанятых существенно отличается от подобной профессиональной деятельности в качестве наемного водителя.

Перед тем как работать самозанятым в такси, нужно узнать основные моменты:

не позднее 25 числа каждого месяца нужно оплачивать выставленный счет по начисленному налогу (если сумма начислений составила менее 100 рублей, то она переносится на следующий месяц);
при оказании услуги по перевозке пассажира нужно формировать чек в приложении «Мой налог» — это происходит автоматически и дает возможность инспектору ФНС производить налоговые начисления;
работать только в регионе регистрации.

Для получения заказов можно устроиться в таксопарк или заключить договор с диспетчерской службой (например, Яндекс Такси, Gett, Uber и т.д.)

Лицензия на такси для самозанятого

Самые популярные вопросы и ответы на них:

нужна ли лицензия на такси самозанятым – да, нужна;
может ли самозанятый получить лицензию на такси – да, может;
как получить лицензию на такси самозанятому – обратиться в департамент или министерство транспорта в своем регионе.

Самозанятые в такси без лицензии не имеют права осуществлять профессиональную деятельность. При выявлении подобного факта накладывается штраф в размере 5000 рублей. Диспетчерские службы не заключают договора с самозанятыми без лицензии на такси.

Получить лицензию такси в Москве самозанятому можно на портале Госуслуг. Для этого нужно зарегистрировать и верифицировать свой аккаунт. Затем собирается пакет документов и передается в электронном виде.

Другие способы получения лицензии.

Рассмотрение вопроса – 5 дней. Стоимость – бесплатно. Получение лицензии – в МФЦ.

Самозанятый в такси в Москве может лично обратиться в департамент Министерства транспорта и подать заявление с приложенным пакетом документов.

В Московской и Калужской областях этим вопросом занимаются комиссии при правительстве. В республике Татарстан можно подать документы в электронном виде через портал Госуслуги и при личном посещении МФЦ.

Для получения лицензии такси для самозанятых граждан необходимы следующие документы:

заявление по установленному образцу;
выписка из единого государственного реестра самозанятых граждан;
свидетельство о регистрации автомобиля;
паспорт гражданина РФ;
талон пройденного технического осмотра транспортного средства.

Все документы должны быть продублированы ксерокопиями в 2-х экземплярах (при подаче очно). При подаче заявления через портал Госуслуги документы предоставляются в отсканированном виде.